ms-wordУТВЕРЖДЕНО
Постановлением Местной Администрации
МО МО Морские ворота № 07/09 от 14.01.2009 г.
ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана по бюджету муниципального
образования муниципальный округ Морские ворота
- Общие положения
1.1. Порядок составления и ведения кассового плана по бюджету муниципального образования муниципальный округ Морские ворота (далее – Порядок) устанавливает правила составления и ведения кассового плана по бюджету муниципального образования муниципальный округ Морские ворота.
1.2 Целью составления кассового плана является полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей бюджетных средств за счет средств бюджета муниципального образования муниципальный округ Морские ворота в текущем финансовом году в соответствии с выполненными условиями гражданско-правовых сделок и в соответствии с положениями законов, иных правовых актов.
1.3. В настоящем Порядке используются следующие понятия и термины:
кассовый план – прогноз кассовых поступлений в бюджет муниципального образования муниципальный округ Морские ворота и кассовых выплат из бюджета муниципального образования муниципальный округ Морские ворота в текущем финансовом году;
кассовые поступления – операции по зачислению средств бюджета муниципального образования муниципальный округ Морские ворота на счет, открытый Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу для исполнения бюджета муниципального образования муниципальный округ Морские ворота;
кассовые выплаты – операции по списанию средств бюджета муниципального образования муниципальный округ Морские ворота со счета, открытого Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу для исполнения бюджета муниципального образовани муниципальный округ Морские ворота;
заявка на финансирование – прогноз объема денежных средств, необходимых для оплаты денежных обязательств необходимого получателям бюджетных средств в квартале для осуществления своей уставной деятельности;
сводная заявка на финансирование – совокупность заявок на финансирование, составляемая главным распорядителем бюджетных средств.
- Составление кассового плана по бюджету муниципального образования муниципальный округ Морские ворота
2.1. Организация исполнения бюджета муниципального образования муниципальный округ Морские ворота осуществляется на основании сводной бюджетной росписи и кассового плана.
2.2. Кассовый план составляется на текущий финансовый год по форме согласно приложений 1,2,3 к Порядку в разрезе кварталов до конца текущего финансового года.
2.3. Параметрами для составления кассового плана являются:
а) бюджетные ассигнования, утвержденные сводной бюджетной росписью муниципального образования муниципальный округ Морские ворота;
б) прогнозные данные о поступлении доходов в бюджет муниципального образования муниципальный округ Морские ворота с поквартальным распределением;
в) прогнозные данные по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования муниципальный округ Морские ворота с поквартальным распределением;
г) сводные заявки на финансирование с поквартальным распределением;
д) расчеты расходов по проведению основных мероприятий муниципальных целевых программ.
2.4. Формирование кассового плана осуществляется Местной Администрацией муниципального образования муниципальный округ Морские ворота.
Данные о поступлении доходов в бюджет муниципального образования муниципальный округ Морские ворота прогнозируются на основе прогноза социально-экономического развития муниципального образования муниципальный округ Морские ворота в условиях действующего на день внесения проекта Решения о бюджете в Муниципальный Совет муниципального образования муниципальный округ Морские ворота законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства Российской Федерации, законов Санкт-Петербурга и муниципальных правовых актов Муниципального Совета муниципального образования муниципальный округ Морские ворота.
Источники доходов бюджетов внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга и нормативы отчислений в бюджеты внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга устанавливаются законом Санкт-Петербурга о бюджете на очередной финансовый год и плановый период. При прогнозировании доходов в местный бюджет муниципального образования муниципальный округ Морские ворота учитывается прогнозная оценка изменений объемов поступлений этих доходов с учетом сложившейся динамики.
К кассовому плану формируются прогнозные данные о поступлении доходов в бюджет муниципального образования муниципальный округ Морские ворота с поквартальным распределением в разрезе кодов классификации доходов согласно приложению 1 к Порядку.
2.5. Прогнозные данные по выплатам из бюджета муниципального образования муниципальный округ Морские ворота формируются на основании сводных заявок на финансирование от главных распорядителей бюджетных средств. Сводные заявки представляются Местной Администрации муниципального образования муниципальный округ Морские ворота не позднее 5 рабочих дней со дня доведения показателей сводной бюджетной росписи до главных распорядителей бюджетных средств согласно приложению 2 к Порядку.
2.6 Прогнозные данные по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования муниципальный округ Морские ворота формируются согласно приложению 3 к Порядку.
2.6. Местная Администрация муниципального образования муниципальный округ Морские ворота в течение трех рабочих дней со дня получения информации, определенной пунктом 2.5. Порядка, формирует проект кассового плана. В случае несбалансированности проекта кассового плана, Местная Администрация муниципального образования муниципальный округ Морские ворота вносит изменения в ранее представленные прогнозные показатели, повторно заполнив соответствующие позиции формы кассового плана по бюджету муниципального образования муниципальный округ Морские ворота .
Внесение изменений в квартальное распределение расходов осуществляется с учетом изменения заявки на финансирование главного распорядителя бюджетных средств. Сумма сокращенной сводной заявки главного распорядителя бюджетных средств на финансирование на квартал восстанавливается в последующих кварталах с учетом сбалансированности кассового плана по конкретному кварталу.
Местная Администрация муниципального образования муниципальный округ Морские ворота формирует сбалансированный уточненный проект кассового плана, который направляется для дальнейшего утверждения Главе Местной Администрации муниципального образования муниципальный округ Морские ворота.
2.7. На основании утвержденного кассового плана Местная Администрация муниципального образования муниципальный округ Морские ворота формирует предельные объемы финансирования главных распорядителей бюджетных средств по форме согласно приложению 6 к Порядку.
Сумма предельных объемов финансирования на текущий финансовый год должна быть равна сумме лимитов бюджетных обязательств главного распорядителя бюджетных средств на текущий финансовый год.
Предельные объемы финансирования формируются общей суммой по главному распорядителю бюджетных средств без кодов бюджетной классификации расходов.
2.8. Предельные объемы финансирования главных распорядителей бюджетных средств утверждаются руководителем Главой Местной Администрации муниципального образования муниципальный округ Морские ворота и доводятся Местной Администрацией муниципального образования муниципальный округ Морские ворота до главных распорядителей бюджетных средств в течение 2 рабочих дней со дня их утверждения на бумажном носителе.
2.9. Главные распорядители бюджетных средств распределяют предельные объемы финансирования главного распорядителя бюджетных средств по получателям бюджетных средств и доводят их в виде предельных объемов финансирования получателей бюджетных средств по форме согласно приложению 7 к Порядку в течение 2 рабочих дней со дня утверждения предельных объемов финансирования главных распорядителей бюджетных средств.
- Формирование заявки и сводной заявки на финансирование
3.1. Получатель бюджетных средств составляет заявку на финансирование:
в разрезе кварталов до конца текущего финансового года;
в пределах доведенных бюджетных ассигнований и утвержденных лимитов бюджетных обязательств общей суммой без указания кодов бюджетной классификации расходов;
на бумажном носителе по форме согласно приложению 5 к Порядку. Заявка на финансирование составляется и подписывается главным бухгалтером и руководителем получателя бюджетных средств.
3.2. Главный распорядитель бюджетных средств формирует сводную заявку на финансирование по форме согласно приложению 4 к Порядку на основании представленных получателями бюджетных средств заявок на финансирование. Сводная заявка подписывается руководителем главного распорядителя бюджетных средств.
- Внесение изменений в кассовый план по бюджету муниципального образования муниципальный округ Морские ворота
4.1. Внесение изменений в кассовый план осуществляется Местной Администрацией муниципального образования муниципальный округ Морские ворота ежеквартально не позднее 27-го числа последнего месяца квартала с учетом оперативной информации об исполнении доходов, расходов, источников финансирования дефицита бюджета, прогноза (в случае его изменения) исполнения бюджета муниципального образования муниципальный округ Морские ворота по доходам, заявок на изменение предельных объемов финансирования главных распорядителей бюджетных средств, получателей бюджетных средств.
4.2. Внесение изменений в предельные объемы финансирования главного распорядителя бюджетных средств осуществляется Местной Администрацией муниципального образования муниципальный округ Морские ворота при условии сбалансированности кассового плана по кварталу и согласно приложений 1-1, 2-1, 3-1 к Порядку.
4.3. Главные распорядители бюджетных средств для внесения изменений в предельные объемы финансирования главных распорядителей бюджетных средств представляют в Местную Администрацию муниципального образования муниципальный округ Морские ворота заявку на изменение предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств по форме согласно приложению 8 к Порядку, составленную на основании заявок на изменение предельных объемов финансирования получателей бюджетных средств по форме согласно приложению 9 к Порядку.
Заявки на изменение предельных объемов финансирования главных распорядителей бюджетных средств представляются в Местную Администрацию муниципального образования муниципальный округ Морские ворота не позднее 10-го числа последнего месяца квартала.
4.4. При внесении изменений в предельные объемы финансирования главных распорядителей бюджетных средств в соответствии с пунктами 4.2 и 4.3 Порядка Местная Администрация муниципального образования муниципальный округ Морские ворота орган доводит до главных распорядителей бюджетных средств на бумажном носителе изменения предельных объемов финансирования главных распорядителей бюджетных средств по форме согласно приложению 10 к Порядку.
4.5. Главные распорядители бюджетных средств доводят до бюджетных учреждений изменения предельных объемов финансирования получателей бюджетных средств по форме согласно приложению 11 к Порядку.